Pengertian Legal Reserve Requirement (LRR) dan contoh ilustrasinya

Reserve Requirement merupakan ketentuan bagi setiap bank umum untuk menysihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro wajib minimum berupa rekening giro bank yang 

bersangkutan pada bank Indonesia. 

KEBIJAKAN MONETER 

1. Definisi Kebijakan Moneter 

Kebijakan Moneter adalah Regulasi jumlah uang yang beredar dan tingkat suku bunga oleh bank sentral untuk mengendalikan inflasi dan menstabilkan mata uang. Jika ekonomi sedang memanas, bank sentral (seperti (BI) Bank Indonesia) dapat menarik uang dari sistem perbankan, menaikkan persyaratan cadangan atau menaikkan tingkat diskonto untuk membuatnya dingin. Jika pertumbuhan sedang melambat, dapat membalikkan proses – meningkatkan jumlah uang beredar, menurunkan kebutuhan cadangan dan menurunkan tingkat diskonto. Kebijakan moneter mempengaruhi suku bunga dan jumlah uang beredar. 

2. Macam-macam Kebijakan Moneter 

Berdasarkan jenisnya, Pengaturan jumlah uang yang beredar pada masyarakat diatur dengan cara menambah atau mengurangi jumlah uang yang beredar. Kebijakan moneter dapat digolongkan menjadi dua,yaitu:

• Kebijakan Moneter Ekspansif / Monetary Expansive Policy 

    Adalah suatu kebijakan dalam rangka menambah jumlah uang yang       edar 

• Kebijakan Moneter Kontraktif / Monetary Contractive Policy 

    Adalah suatu kebijakan dalam rangka mengurangi jumlah uang yang     edar. Disebut juga dengan kebijakan uang ketat (tight money         policu) 

3. Jenis-Jenis Instrumen Kebijakan Moneter 

Kebijakan moneter dapat dilakukan dengan menjalankan instrumen kebijakan moneter, yaitu antara lain : 

1. Operasi Pasar Terbuka (Open Market Operation) 

Operasi pasar terbuka adalah cara mengendalikan uang yang beredar dengan menjual atau membeli surat berharga pemerintah (government securities). Jika ingin menambah jumlah uang beredar, pemerintah akan membeli surat berharga pemerintah. Namun, bila ingin jumlah uang yang beredar berkurang, maka pemerintah akan menjual surat berharga pemerintah kepada masyarakat. Surat berharga pemerintah antara lain diantaranya adalah SBI atau singkatan dari Sertifikat Bank Indonesia dan SBPU atau singkatan atas Surat Berharga Pasar Uang. 

2. Fasilitas Diskonto (Discount Rate) 

Fasilitas diskonto adalah pengaturan jumlah duit yang beredar dengan memainkan tingkat bunga bank sentral pada bank umum. Bank umum terkadang mengalami kekurangan uang sehingga harus meminjam ke bank sentral. Untuk membuat jumlah uang bertambah, pemerintah menurunkan tingkat bunga bank sentral, serta sebaliknya menaikkan tingkat bunga demi membuat uang yang beredar berkurang. 

3. Rasio Cadangan Wajib (Reserve Requirement Ratio) 

Rasio cadangan wajib adalah mengatur jumlah uang yang beredar dengan memainkan jumlah dana cadangan perbankan yang harus disimpan pada pemerintah. Untuk menambah jumlah uang, pemerintah menurunkan rasio cadangan wajib. Untuk menurunkan jumlah uang beredar, pemerintah menaikkan rasio. 

4. Himbauan Moral (Moral Persuasion) 

Himbauan moral adalah kebijakan moneter untuk mengatur jumlah uang beredar dengan jalan memberi imbauan kepada pelaku ekonomi. Contohnya seperti menghimbau perbankan pemberi kredit untuk berhati-hati dalam mengeluarkan kredit untuk mengurangi jumlah uang beredar dan menghimbau agar bank meminjam uang lebih ke bank sentral untuk memperbanyak jumlah uang beredar pada perekonomian.

 

* jumlah uang berdar (Ms) diytentukan oleh dua factor, yaitu: 

a. Besarnya jumlah uang inti (H) yang tersedia.

b. Besar4nya koefisien pelipat uang,. 

* besarnya uang inti di pengaruhi oleh empat factor, yaitu: 

a. Keadaan neraca pembayaran (surplus dan deficit). 

b. Keadaan APBN (surplus dan degisit) 

c. Perubahan kredit langsung Bank Indonesia.

d. Perubahan keredit likuiditas bank Indonesia.

 

 

Sumber :

http://razzone-azhari.blogspot.com/2015/04/26-jelaskan-pegertian-legal-reserve.html

http://bagusdwiseto.blogspot.com/2015/04/jelaskan-pegertian-legal-reserve.html

Laporan Komitmen dan Kontigensi

Pengertian laporan komitmen dan kontingensi 

Komitmen adalah suatu perikatan atau kontrak berupa janji yang tidak dapat dibatalkan secara satu pihak. Dan harus dilaksanakan apabila suatu persyaratan yang disepakati bersama terpenuhi.

Jenis Komitmen ada 2 :

1. Komitmen Kewajiban, yaitu komitmen yang diberikan oleh suatu bank kepada nasabah atau pihak lain.
2. Komitmen tagihan, yaitu komitmen yang akan diterima oleh suatu bank dari pihak lainnya.

Kontinjensi atau lebih dikenal dengan peristiwa atau transaksi yang mengandung syarat merupakan transaksi yang paling banyak ditemukan dalam kegiatan bank sehari-hari . kontijensi yang dimiliki oleh suatu bank dapat berakibat tagihan atau kewajiban bagi bang yang bersangkutan.

Kontinjensi adalah suatu keadaan yang masih diliputi oleh ketidakpastian mengenai kemungkinan diperolehnya laba atau rugi oleh suatu perusahaan. Yang baru akan terselesaikan dengan terjadi atau tidak terjadinya satu atau lebih peristiwa di masa yang akan datang.

Isi/elemen laporan komitmen dan kontingensi 

-Tagihan Kontingensi

1. Garansi dari bank lain

1.1 Bank Garansi

1.2 Jaminan Risk Sharing

1.3 Jaminan Lainnya

2. Pembelian Opsi Valuta Asing

3. Pendapatan bunga dalam penyelesaian Jumlah Tagihan Kontinjen

-Kewajiban Kontingensi

1. Garansi yang diberikan

1.1 Penerbitan Jaminan

1.1.1 Bank Garansi

1.1.2 Risk Sharing

1.1.3 Standby L/C

1.1.4 Bid Bonds

1.1.5 Lainnya

1.2 Akseptasi atau endosmen surat berharga

1.3 Lainnya

2. L/C yang revocable dan masih berjalan dalam rangka impor ekspor

3. Penjualan Opsi Valuta Asing

Gambar 1.5 laporan komitmen dan kontinjensi

Sumber :

http://razzone-azhari.blogspot.com/2015/04/25-jelaskan-pengertian-laporan-komitmen.html

http://bagusdwiseto.blogspot.com/2015/04/jelaskan-pengertian-laporan-komitmen.html

Laporan Kualitas Aktiva Produktif

A. Laporan Kualitas Aktiva Produktif

Untuk memahami konsep aktiva produkrif, maka pada bagaian ini terlebih dahulu akan dikupas mengenai aktiva dan prinsip-prinsipnya. Kualitas aktiva Produktif (KAP) adalah sebagai nilai tingkat kemungkinan diterimanya kembali dana yang ditanamkan dalam aktiva produktif (pokok termasuk bunga) berdasarkan kriteria tertentu. Hal ini untuk memudahkan dalam memahami aktiva produktif dalam pembahasan selanjutnya. Aktiva diartikan sebagai jasa yang akan datang dalam bentuk uang atau jasa mendatang yang dapat ditukarkan menjadi uang (kecuali jasa-jasa yang timbul dari kontrak yang belum dijalankan kedua belah pihak secara sebanding) yang didalamnya terkandung kepentingan yang bermanfaat yang dijamin menurut hokum atau keadilan bagi orang atau sekelompok orang tertentu. Aktiva juga diartikan sebagai manfaat ekonomi yang sangat mungkin diperoleh atau dikendalikan oleh entitas tertentu pada masa mendatang sebagai hasil transaksi atau kejadian masa lalu (Marianus Sinaga, 1997).

Dalam Standar Akuntansi Keuangan (SAK) pada bagian kerangka dasar penyusunan dan penyajian laporan keuangan, manfaat ekonomi masa depan yang terwujud dalam aktiva adalah potensi dari aktiva tersebut untuk memberikan sumbangan, baik langsung maupun tidak langsung, arus kas dan setara kas kepada perusahaan. Potensi tersebut dapat berbentuk sesuatu yang produktif dan merupakan bagian dari aktivas operasional perusahaan. Mungkin pula berbentuk sesuatu yang dapat diubah menjadi kas atau setara kas atau berbentuk kemampuan untuk mengurangi pengeluaran kas, seperti penurunan biaya akibat penggunaan proses produksi alternatif. Sesuai dengan namanya aktifa produktif (earning assets) adalah aktiva yang menghasilkan suatu kontribusi pendapatan bagi bank.

B. Isi / Elemen dari laporan kualitas aktiva produktif

A. Pihak Terkait

1 Penempatan pada Bank Lain

2 Surat-surat Berharga kepada Pihak ketiga dan Bank Indonesia

3 Kredit kepada Pihak ketiga

a. KUK

b. kredit properti

i. direstrukturisasi

ii. tidak direstrukturisasi

c. kredit lain yang direstrukturisasi

d. lainnya

4 Penyertaan pada pihak ketiga

a.Pada perusahaan keuangan non-bank

b.Dalam rangka restrukturisasi kredit

5 Tagihan Lain kepada pihak ketiga

6 Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga

B Pihak Tidak Terkait

1 Penempatan pada Bank Lain

2 Surat-surat Berharga kepada Pihak ketiga dan Bank Indonesia

3 Kredit kepada Pihak ketiga

a. KUK

b. kredit properti

i. direstrukturisasi

ii. tidak direstrukturisasi

c. kredit lain yang direstrukturisasi

d. lainnya

4 Penyertaan pada pihak ketiga

a.Pada perusahaan keuangan non-bank

b.Dalam rangka restrukturisasi kredit

5 Tagihan Lain kepada pihak ketiga

6 Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga JUMLAH

7 PPAP yang wajib dibentuk

8 PPAP yang telah dibentuk

9 Total Asset bank yang dijaminkan :

a. Pada Bank Indonesia

b. Pada Pihak Lain

10 Persentase KUK terhadap total kredit

11 Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur

Gambar 1.4 Laporan Kualitas Aktiva Produktif

Sumber :

http://razzone-azhari.blogspot.com/2015/04/24-jelaskan-laporan-kualitas-aktiva.html

http://bagusdwiseto.blogspot.com/2015/04/jelaskan-laporan-kualitas-aktiva.html